A企业为生产型出口企业，该产品征税率为13%，退税率为9%，2019年10月有关资料如下如图所示

阎老师

职称：中级会计师

2020-06-21 09:33

（1）期初可抵扣进项税=7000
（2）借：原材料2000000，应交税费-增值税（进项）260000，贷：银行存款2260000
（3）借：原材料20000，应交税费-增值税（进项）8000，贷：银行存款28000
（4）借：银行存款1130000，贷：主营业务收入1000000、应交税费-增值税（销项）130000
（5）借：应收账款650000，贷：主营业务收入650000
解答：增值税应纳税额=130000
免抵退税额=7000+260000+8000-130000-650000*（13%-9%）=119000
应退税额=650000*9%=58500

精选问题

老师，在哪个网站查初中，高中，中专的学历信息？问

这个问题与财务税务不相关哦，有其他财务或税务方面的问题可以随时问我！答
个人向企业提供服务、税务局代开发票、除了要缴问

您好，这个的话理解是没错的，个税的话这个理解对，个人所得税按照劳务报酬走答
个体工商户A，2023年应纳税所得额为2400000，适用税问

关于个体工商户享受残疾人政策减免税额的问题，这里的6000元减免是根据政策规定针对符合条件的残疾人员给予的税收优惠。将6000元按照个体工商户的应纳税所得额比例进行分摊，是因为这个减免额是针对全年的，而你的计算是基于总所得额的。这样按比例分摊能确保减免额度与个体工商户所得额的比例一致，保证税收优惠的公平性。答
如果代开的劳务发票，个税系统里面还要申报他的工问

你好这个是在申报公司的那个软件上面，按照劳务申报。答
公司发放给每个员工的工资，应该都有银行回单吧？就问

你好，同学，这两种情况都是有的，银行不一样，代发工资的回单也不同。答

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亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

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