麻烦舟舟老师帮忙答一下这个问题，过程细致一点，谢谢。

舟舟老师 解答

2020-06-21 20:45

会计每年折旧=300000/4=75000
税法折旧
第一年=300000*4/10=120000，计税基础=300000-120000=180000，账面价值=300000-75000=225000
第一年=300000*3/10=90000，计税基础=180000-90000=90000，账面价值=225000-75000=150000
第一年=300000*2/10=60000，计税基础=90000-60000=30000，账面价值=150000-75000=75000
第一年=300000*1/10=30000，计税基础=0，账面价值=0
期末的递延所得税负债余额=账税差异*所得税税率

舟舟老师 解答

2020-06-21 20:47

2010
借：所得税费用11250
贷：递延所得税负债11250
2011
借：所得税费用3750
贷：递延所得税负债3750
2012
借：递延所得税负债3750
贷：所得税费用3750
2013
借：递延所得税负债11250
贷：所得税费用11250