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小林老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2020-06-21 19:33

您好，黄酒是逾期才确认计算增值税。未逾期不确认。

慕小暖的小小梦想 追问

2020-06-21 19:36

黄酒后面不是有个逾期收入吗

小林老师 解答

2020-06-21 19:40

您好，是有逾期5万元，计算增值税是已经包括了5万元。

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相关问题讨论
您好，黄酒是逾期才确认计算增值税。未逾期不确认。
2020-06-21 19:33:30
你好好需要计算做好了发给你
2021-04-30 04:51:24
一、没收逾期未退的包装物押金的会计分录如下： 借：其他应付款——包装物押金 贷：营业外收入（扣除应缴税金后的净额） 应交税费——应交增值税（销项税额） ——应交消费税（包装应缴消费税货物的） 注：应交增值税=【押金/（1 包装货物的增值税率）】*包装货物适用的增值税率 应交消费税=【押金/（1 包装货物的增值税率）】*包装货物适用的消费税率 二、解释 1、没收逾期未退的押金不属于企业日常经营活动取得的收入，比照无法收回的应付账款处理，计入“营业外收入” 2、税法规定： （1）因逾期未收回包装物不再退还的押金，应按所包装货物的适用税率计算增值税款。 ① “逾期”是指按合同约定实际逾期或以l 年为期限。 ② 包装物押金是含税收入，在并人销售额征税时，需要先将该押金换算为不含税收入，再计算应纳增值税款。 （2）因逾期未收回的包装物不再退还的或者已收取的时间超过12 个月的押金，应并入应税消费品的销售额，缴纳消费税。
2020-07-23 12:23:08
是的额，要确认销项税的
2019-12-05 09:16:38
你好，计算限额时包括未退回包装物押金
2019-08-18 10:19:12
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