- 送心意
舟舟老师
职称: 中级会计师,注册会计师
2020-06-21 20:53
需要考虑未来的税率变化
注会2018年考过相关题目,涉及三免三减半与折旧账税差异的题目
那个题目是在减半最后一年20X6当年转回差异400,所以每年的递延所得税资产余额恒定的一部分是400*12.5%,剩余差异部分才是25%的税率
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