请问增值税留抵退税分录怎么做？

灵感 追问

2020-06-22 10:04

当月做，借:应交税费-未交增值税   贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出      
下月收到款做，借银行存款贷是不是就得做负数了，麻烦看一下，是不是弄错了？

灵感 追问

2020-06-22 10:14

请问当月怎么做？下月收到款怎么做分录

微微老师 解答

2020-06-22 10:17

您好，上月不需要做任何分录，收到款的时候，直接减去进项税的金额就好

灵感 追问

2020-06-22 10:42

如果当月不转出，查当月增值税余额就会对不上，如果做当月转出怎么做分录呢？

微微老师 解答

2020-06-22 11:05

您好，如果转也是借：应交税费-增值税-进项税留底税额   贷：应交税费-增值税-进项税