老师，有几个问题关于企业所得税季度申报提问 1.营业收入营业成本利润总额是根据利润表填列的吗？比如下个月7月申报第二季度企业所得税，根据6月利润表填列 2.季初和季末的从业人数，是不是按当时申报的个税从业人数？资产总额数据哪里来？谢谢老师

大海老师

职称：中级会计师,税务师

2020-06-22 10:41

1、是的，理解正确，营业收入、营业成本和利润总额是根据利润表填列的。
2、人数看工资表上的人数就可以。
3、资产总额根据资产负债表上的资产总计数填写。比如申报第二季度企业所得税，季初资产总额是4月初数，季末资产总额是6月末数。

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