老师你好，我们公司这个月进项票有130万元，可是公司这个月销项只开了30万元，进项票额多出来了，该怎么操作呢？期待您的回复，谢谢！

微秒微时分 追问

2020-06-22 10:44

公司是做塔吊租赁的，购买新塔吊有时候都是上百万的进项税都是在一张发票上，销项税都是每个月收几十万租金开给客户的，如果将那一张认证掉，不就是浪费很多。

邹老师 解答

2020-06-22 10:45

你好
如果将那一张认证掉，那是会导致好几个月没有增值税需要缴纳，而不是浪费了

微秒微时分 追问

2020-06-22 10:47

那进项多于销项啊，不是没得抵扣？

微秒微时分 追问

2020-06-22 10:48

还能有什么办法吗？

邹老师 解答

2020-06-22 10:48

你好，进项多余销项，是结转以后月份抵扣，而不是没得抵扣

微秒微时分 追问

2020-06-22 10:51

这个结转以后抵扣该怎么操作，麻烦吗？我是公司老板，我的会计说不可以，很麻烦，我很遗憾，所以特意请教老师。，一张进项票该怎么分批抵扣？

邹老师 解答

2020-06-22 10:52

你好，一点都不麻烦，每个月往后结转抵扣就是了
一张进项发票没有办法分批抵扣的，只能一次性抵扣，抵扣不完的结转以后月份继续抵扣就是了

微秒微时分 追问

2020-06-22 10:54

抵扣的时候需要将那张发票一次性认证，剩下的抵扣不完的，结转以后月份继续抵扣？

邹老师 解答

2020-06-22 10:59

你好，是的，是这样的

微秒微时分 追问

2020-06-22 11:02

等于是还是需要将这个大额票面进项进行认证，抵扣不完的，留下个月抵扣，那是不是会计那需要做什么账务处理呢？

邹老师 解答

2020-06-22 11:05

你好，账务上面需要做结转留抵的分录

微秒微时分 追问

2020-06-22 11:05

你好，可以回复我

邹老师 解答

2020-06-22 11:09

你好，留抵的分录是
借；应交税费——应交增值税（销项税额），应交税费——应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费——应交增值税（进项税额）

微秒微时分 追问

2020-06-22 11:11

申报的时候有什么不同吗？这张票是不是以后再认证？

邹老师 解答

2020-06-22 11:12

你好，申报的时候与平时申报没有什么不同的  
这张进项发票只需要认证一次，而不是每个月都需要认证的

微秒微时分 追问

2020-06-22 11:14

是不是暂时不需要认证，如果认证掉了，是不是多余的以后就不能抵扣了？

邹老师 解答

2020-06-22 11:16

你好
1，如果你暂时不认证，那开具的销项发票就需要全额纳税
2，认证了就不需要缴纳增值税，多余的进项税额结转以后抵扣，而不是以后就不能抵扣了

微秒微时分 追问

2020-06-22 11:18

申报的时间是不是系统会计算出你的留底税额？

邹老师 解答

2020-06-22 11:19

你好，申报的时候，增值税申报表会自动计算出留抵税额是多少的