代开的收入缴纳的增值税是126213.6乘0.0.3吗 免税销售额是算到营业外收入吗 免税额的分录怎么做啊 应纳税额分录怎么做

L 追问

2020-06-22 11:51

主营业务收入是303883.52 营业外收入是100873.78 对吗，那个3026.21 的分录怎么写啊

蒋飞老师 解答

2020-06-22 11:58

本月做分录

1.开票确认收入
借银行存款37900
贷主营业务收入36796.12
应交税费…应交增值税1103.88

2.免税分录
借应交税费…应交增值税1103.88
贷营业外收入1103.88

蒋飞老师 解答

2020-06-22 11:59

主营业务收入是303883.52 营业外收入是100873.78 对吗，那个3026.21 的分录怎么写啊
…这是本年累计金额，不用做分录的（以前月份做过账了）

L 追问

2020-06-22 12:16

36796.12是怎么算的啊

蒋飞老师 解答

2020-06-22 12:19

是开票票面不含税金额（看一下发票）

L 追问

2020-06-22 12:29

我看错了，您算的是本月的是吧，我做的帐是18年的，部分没有发票，我做的帐是全年对照系统的

蒋飞老师 解答

2020-06-22 12:36

是的，申报表需要一个月一个月做账的。分开了就会很容易看懂的。

L 追问

2020-06-22 12:40

这是303883.53是哪些收入的相加啊，谢谢

蒋飞老师 解答

2020-06-22 12:46

第一行=第二行+第三行➕（未开票确认的收入）
…需要看账才可以的

L 追问

2020-06-22 12:55

你好，我这个做的帐还对啊

L 追问

2020-06-22 12:57

要把利润调成9213.4 这是家知识产权公司，我是暂估成本吗

蒋飞老师 解答

2020-06-22 13:14

是的，可以的，可以暂估的

L 追问

2020-06-22 18:36

你好，这个税控器开具的普票不含税销售额，和第9行的免税销售额，是什么意思

蒋飞老师 解答

2020-06-22 18:57

普票金额季度低于30万免增值税的，对应的不含税金额填第10行。