老师，我想问资料三的第（3）问，因管理不善造成的损失增值税不是不能抵扣的吗？

Cecily 追问

2020-06-22 16:15

可是的题目的增值税可以抵扣

Cecily 追问

2020-06-22 16:18

可是题目中的增值税可以抵扣

刘之寒老师 解答

2020-06-22 16:25

问题1，增值税对应的正确答案是C，管理不善造成损失的进项税额是转出的。

Cecily 追问

2020-06-22 16:27

那么第4题的A选项呢

刘之寒老师 解答

2020-06-22 16:32

那个不是增值税，讲的是非正常损失的存货在企业所得税税前扣除的金额，包括存货成本+转出的进项税-保险赔款。

Cecily 追问

2020-06-22 17:59

非正常损失不得抵扣的增值税就要进项税额转出？

刘之寒老师 解答

2020-06-22 18:01

是的，因为之前抵扣了，所以发生损失要转出。

Cecily 追问

2020-06-22 18:02

好的，谢谢老师

刘之寒老师 解答

2020-06-23 08:27

不客气，如有问题可再次咨询。