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张艳老师

职称： 注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2020-06-22 16:41

您好，不可以抵扣的部分就是永久性差异了，会计入所得税费用科目核算了。

小会 追问

2020-06-22 16:44

不是永久性差异，是以后年度还可以抵扣的，暂时性差异

张艳老师 解答

2020-06-22 16:46

这部分的话，就计入递延所得税资产科目了。

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相关问题讨论
您好，不可以抵扣的部分就是永久性差异了，会计入所得税费用科目核算了。
2020-06-22 16:41:56
您好： 计入固定资产即可。
2019-10-28 10:43:14
因为这个不能抵扣的部分，税法未来永远不能抵扣 负债的计税基础=账面-未来可抵扣部分 是减未来的，不是现在 所以计税基础=账面
2020-08-21 10:59:18
你好  主要看这是产权是谁的 来判断  
2022-02-10 12:02:35
购入金税盘和报税盘时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款)  借:管理费用负数
2019-01-06 13:47:52
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