老师好!公司想注销，资产负债表上挂着其他应付款46万，怎么处理？

娜娜 追问

2020-06-22 17:24

那这46万就要交46☆25%的所得税了吗？

maize老师 解答

2020-06-22 17:29

你这个不是小型微利企业吗，没有别的吗，那这个是的

娜娜 追问

2020-06-22 17:32

是小型微利，那就是5%了吧，前期亏损129万，最后应该不用缴税吧？

maize老师 解答

2020-06-22 17:39

是的，那这个是弥补亏损之后再交税，不需要交

娜娜 追问

2020-06-22 17:43

其他应付款转到营业外收入，这个有什么规定吗？就是这笔钱不还了，但是对方公司还在，这个需要有什么手续吗？

maize老师 解答

2020-06-22 17:53

对方放弃债权的通知，

娜娜 追问

2020-06-22 17:56

就是让对方给我写个不要这笔钱的文字说明，是吗

maize老师 解答

2020-06-22 18:01

是的，是这个意思，是的

娜娜 追问

2020-06-22 18:06

还有发出商品的存货2万，现在联系不上人，预付账款9万，预付款之后，业务没完成，后期也没给开票，这两笔万怎么处理？

maize老师 解答

2020-06-22 18:18

实务中这个是需要做收入处置，需要做销售处理这个，2万，借应收 贷主营业务收入，应交增值税，

娜娜 追问

2020-06-22 18:28

收不到钱了，联系不到人了

娜娜 追问

2020-06-22 18:31

挂在应收上，已经确定收不回来款了，当时就做借：发出商品，贷：库存商品，已经4年了，挂在应收上，存货是没了，应收的数据又多了，还是没消掉数据啊？

maize老师 解答

2020-06-22 18:34

借营业外支出 贷应收账款， 你做收入之后转营业外支出下面这个

娜娜 追问

2020-06-22 18:46

您是说，借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税，然后，借：营业外支出，贷：应收账款，是吗？

maize老师 解答

2020-06-22 18:56

是的，是的，是的，是的，

娜娜 追问

2020-06-22 19:01

那预付账款9万怎么处理，实际情况是，预付9万，对方做的不符合要求，后续没做，也没给开票，然后就挂在账上，不了了之了，这个怎么给清没了？

maize老师 解答

2020-06-22 19:20

借营业外支出 贷预付账款，

娜娜 追问

2020-06-22 19:23

老师，直接做借：未分配利润，贷：存货，预付账款，这样做可以吗？

maize老师 解答

2020-06-22 19:33

这个估计难，你这样不交税了，专管员估计不认可，你看你们那边查账不，查估计不认可，