送心意

小林老师

职称注册会计师,中级会计师,税务师

2020-06-22 19:20

您好,一般情况下,计提增值税,借应收账款/其他应收款贷应交税费应交增值税(销项税额)。

小林老师 解答

2020-06-22 19:21

您好,缴纳税款,借应交税费未交增值税,贷银行存款。

lemon tree 追问

2020-06-22 19:21

进项税需要计提吗

lemon tree 追问

2020-06-22 19:21

实际缴纳增值税时如何做账呢,还有附加税

lemon tree 追问

2020-06-22 19:22

老师,会计学堂有没有哪一期课程教这个问题呀

小林老师 解答

2020-06-22 19:26

您好,进项税不计提,按票据确认,借应交税费应交增值税(进项税额),贷应付账款或其他应付款。

小林老师 解答

2020-06-22 19:26

您好,缴纳增值税税款,借应交税费未交增值税,贷银行存款。

lemon tree 追问

2020-06-22 19:26

老师,公司每月会收到进项和销项票,销项大于进项要交增值税和附加水,小于时有留抵税,这些具体要怎么做账呀

小林老师 解答

2020-06-22 19:27

您好,附加税费计提,借税金及附加,贷应交税费应交城建税、教育费附加等,

lemon tree 追问

2020-06-22 19:30

譬如说我销项减去进项为100,直接就是借应交税费—未交增值税,贷银行存款,不用计提的是吗

小林老师 解答

2020-06-22 19:34

您好,期末先把进项和销项结转至未交增值税,然后通过未交增值税核算缴纳税款。

lemon tree 追问

2020-06-22 19:35

老师怎么结转呀,如何做账

小林老师 解答

2020-06-22 22:28

您好,月未做结转分录,借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-未交增值税,交税时分录,借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款。

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相关问题讨论
您好!是的。正常就是这样的了。
2019-11-14 15:21:08
你好,小规模是季度申报超过30万缴纳增值税,一般纳税人是,开具销项发票,认证进项发票,销项减去进项大于0就缴纳
2019-03-04 17:33:02
你好,发生增值税,借:银行存款等 贷:主营业务收入 应交税费——应增(销) 取得专票计入进项,借:库存商品等 应交税费——应增(进)贷:银行存款等 如果销项金额大于进项,期末,借:应交税费——应增(转出未交增税)贷:应交税费——未交增值税 次月上交税款 ,借:应交税费——未交增值税 贷:银行存款
2019-12-09 15:38:59
一般纳税人缴纳增值税的会计分录如下: 1. 增值税收入:增值税收入=应税销售额×增值税税率。 2. 增值税支出:增值税支出=应税进项税额×(1-增值税税率)。 3. 应交增值税:应交增值税=增值税收入-增值税支出,为正数时表示应交有形动产税,为负数时表示应计退税。 4. 增值税冲减收入:增值税冲减收入=应交增值税×(1-增值税税率),其补充资料为本期发生的销项税。 5. 应纳增值税:应纳增值税=应交增值税-增值税冲减收入。 上述会计分录中,增值税收入、增值税支出、应交增值税、增值税冲减收入、应纳增值税是增值税的会计主要账目。上述会计分录中,增值税税率按国家税法现行有效的税率来确定,应税销售额和应税进项税额需要根据收入和成本来计量,最终确定企业纳税义务。
2023-03-02 12:15:30
借:应交税费--未交增值税 贷:银行存款
2018-02-24 16:38:46
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