公司 为会议室置办空调，可会议室还在装修，计入什么科目？

帅气的篮球 追问

2020-06-23 10:02

固定资产，不用计提，每月直接做一个凭证可以吗？

邹老师 解答

2020-06-23 10:08

你好，计入了固定资产核算，就需要按月计提折旧才是的

帅气的篮球 追问

2020-06-23 10:10

我就是只做了 借：生产成本 折旧，贷：累计折旧

邹老师 解答

2020-06-23 10:13

你好，会议室的空调计提折旧，借方是不通过生产成本科目核算的

帅气的篮球 追问

2020-06-23 10:15

嗯，我知道，我不是问的空调的，我就是问一下 凭证这样做对吗？固定资产折旧的

帅气的篮球 追问

2020-06-23 10:15

只需要这样做就可以吗？

邹老师 解答

2020-06-23 10:17

你好，固定资产计提折旧分录一般是
借；制造费用，管理费用，销售费用等科目，贷；累计折旧
很少直接计入生产成本的

帅气的篮球 追问

2020-06-23 10:21

我们是计入生产成本的

帅气的篮球 追问

2020-06-23 10:24

还有就是 固定资产10万，累计折旧了十万，折旧完了，需要做一凭证把它转平吗？

邹老师 解答

2020-06-23 10:27

你好，这个固定资产是报废了还是正常在使用呢？

帅气的篮球 追问

2020-06-23 10:27

正常使用呢

邹老师 解答

2020-06-23 10:30

你好，那就不需要计提折旧，也不需要做处置分录
等到处置了做处置固定资产分录就是了

帅气的篮球 追问

2020-06-23 10:32

那没折旧完，固定资产报废了呢？

邹老师 解答

2020-06-23 10:34

你好，没折旧完，固定资产报废了就这样做分录
借；固定资产清理 ， 累计折旧  ， 贷；固定资产
借；资产处置损益 ，  贷；固定资产清理

帅气的篮球 追问

2020-06-23 10:36

固定资产清理 金额填 还没折旧的金额，累计折旧 填 折旧了的金额，固定资产，填总金额，是这样吗？

邹老师 解答

2020-06-23 10:38

你好，是的，是这样的

帅气的篮球 追问

2020-06-24 09:45

我支付了一个运费 ，做的借：是销售费用-销售运费，贷：银行存款，可是运费后来又退回来，怎么做凭证？做相反凭证吗？借：银行存款，贷：销售费用—销售运费吗？

邹老师 解答

2020-06-24 09:46

你好，退回做之前相反分录就是了

帅气的篮球 追问

2020-06-24 09:46

我这样做是对的是吧

邹老师 解答

2020-06-24 09:47

你好，是的，你处理的是正确的