实行小企业会计准则里没有以前年度损益调整，如果发生补缴上年度所得税怎么办？会计分录怎么做，会计报表要改年初数？

风雨同行 追问

2016-06-21 10:19

邹老师，还是不理解，如果不调整，每个月资负债表与利润表勾稽关系不一致了？这是否影响本年度所得税清缴？

邹老师 解答

2016-06-20 16:38

借；未分配利润   贷；银行存款
不需要，只影响期末数

邹老师 解答

2016-06-21 10:01

你好，不需要调整，只是影响未分配利润的期末数

邹老师 解答

2016-06-21 10:20

你好，有以前年度损益调整业务，需要考虑进来，否则会出现你说的勾稽关系不对的情况
不影响所得税的清缴的