送心意

蒋飞老师

职称注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师

2020-06-23 12:16

你的理解很对,可以开专票也可以开普票的

白茶沐兰竹 追问

2020-06-23 12:30

那小规模纳税人A代开专票的小规模纳税人B,小规模纳税人B怎么入账?
税率多少?3%吗?

蒋飞老师 解答

2020-06-23 12:31

是的,正常税率是3%
小规模纳税人不可以抵扣进项的,按含税金额入账就可以了

白茶沐兰竹 追问

2020-06-23 12:32

那小规模纳税人开专票给一般纳税人,3%征收率,一般纳税人怎么入账?怎么计算进项?

蒋飞老师 解答

2020-06-23 12:37

比如103/1.03*3%=3(进项税额)
可以抵扣进项税额的

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相关问题讨论
按含税金额入账,最好是退回给对方,开普通发票
2018-10-09 16:06:37
一般纳税人可以抵扣进项税额 一般纳税人给可以给小规模纳税人开专票 般纳税人给小规模开普票,不影响销项税额的计提
2019-01-16 08:13:55
您好,小规模纳税人给一般纳税人开具的增值税专用发票,一般纳税人可以抵扣。 一般纳税人开给小规模的增值税专用发票,小规模不可以抵扣。
2020-07-06 20:25:06
你好,这样会产生滞留票,税务局会留意你们。这样就会给你们来带税务风险。
2016-11-28 21:48:54
没有这个规定,说不收专票,(一般纳税人和小规模纳税人)开的发票税率多少的都可以? 不看税率这个,
2020-05-13 19:46:20
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