老师请问，我没有其它流动资产，为什么资产负债表中其它流动资产有数

紧张的小甜瓜 追问

2020-06-23 13:53

就是进项税我都是先做到 待认证进项税，月末根据开出哪些销项，就认证哪些进项，再把相应的待认证转到进项税，上月虽然交了增值税，但是待认证进项税还有很多留底，因为这些进项税要下月开发票时再抵扣

郭老师 解答

2020-06-23 13:57

那有可能，就是这个待认证的，

紧张的小甜瓜 追问

2020-06-23 14:00

也不是这个待认证余额  差了十万

郭老师 解答

2020-06-23 14:02

还有你这个进项如果没有结转到转出未交增值税的话，是不是进项

紧张的小甜瓜 追问

2020-06-23 14:26

进项为什么要结转到未交增值税？认证了 抵扣了的进项税 和销项产生的差额 就是要交的增值税 我转出到未交增值税了

郭老师 解答

2020-06-23 14:27

你好，结转到转出未交增值税，借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项。

紧张的小甜瓜 追问

2020-06-23 14:31

没明白，你是说这个待认证进项税月末要结转到未交增值税？

郭老师 解答

2020-06-23 14:33

待认证不需要
进项需要

紧张的小甜瓜 追问

2020-06-23 14:37

不应该是销项减进项的余额 就是实际要交的税 转到未交增值税吗

郭老师 解答

2020-06-23 14:39

是的
这个是结转的前一步
你要不相信的话，你可以自己做一下试一下，借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税，
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项，
就把这个结转了之后，你看一下其他流动资产还是那些数据吗？

紧张的小甜瓜 追问

2020-06-23 14:50

报表和数据都是上月   老师你说的这个进项结转应该在上月做  还是在这个月做

郭老师 解答

2020-06-23 14:51

你好，有发生的那个月做。你上个月没有做，这个月做上也没有关系。

紧张的小甜瓜 追问

2020-06-23 15:03

其它流动资产的余额就是待认证进项税的余额了，但是， 我的未交增值税的余额就不是我实际要交的增值税了，我要怎么显示出我实际交的税

郭老师 解答

2020-06-23 15:06

转出未交增值税，贷方有余额，然后结转到未交增值税不就可以了吗？

紧张的小甜瓜 追问

2020-06-23 15:39

我明白了 做出来了 非常感谢

郭老师 解答

2020-06-23 15:41

不用客气的，应该的。