某房地产开发公司专门从事高档住宅商品房开发。2018年6月2日，该公司出售高档住宅一幢，总面积9100平方米，不含增值税的销售价格为20000元／平方米。该房屋支付土地出让金2000万元，房地产开发成本8800万元，另外支付利息支出1000万元，其中40万元为银行罚息（不能按收入项目准确分摊）。假设城建税税率为5%，印花税税率为0.05%、教育费附加征收率为3%，地方教育附加征收率2%。当地省级人民政府规定允许扣除的房地产开发费用的扣除比例为10%。假设该项目缴纳增值税910万，请计算该项目应该计算缴纳的土地增值税。 要求： 1、填写以下EXCEL表 2、写出上述栏目中的具体计算过程。 单位：万元 一、应税收入 二、扣除项目合计 1.地 2.房 3.费 4.税 5.利 三、增值额 四、增值率 五、税率 六、速算扣除系数 七、应纳税额

积极的芒果 追问

2020-06-23 15:08

老师您好，这题目的表格是这样的

暖暖老师 解答

2020-06-23 15:34

我做好了发给你，稍等会

积极的芒果 追问

2020-06-23 15:35

好的，谢谢

暖暖老师 解答

2020-06-23 15:41

这是计算过程的图标

积极的芒果 追问

2020-06-23 15:45

老师，具体计算过程呢？

暖暖老师 解答

2020-06-23 15:48

那一个数字呢？这些熟悉题目基本都给了

积极的芒果 追问

2020-06-23 15:50

老师，我在这方面基本是个小白，能不能把这些数的计算过程都写给我研究研究？

暖暖老师 解答

2020-06-23 15:51

那土地增值税的计算你学了吗？

积极的芒果 追问

2020-06-23 15:52

还没学过

暖暖老师 解答

2020-06-23 15:53

应收收入是9100*2=18200
土地出让金2000
开发成本是8800

暖暖老师 解答

2020-06-23 15:54

开发费用是960+（2000+8800）*10%
税的计算是910*（5%+3%+2%）

暖暖老师 解答

2020-06-23 15:55

利就是（2000+8800）*20%
以上就是合计扣除项目金额15091

暖暖老师 解答

2020-06-23 15:56

增值额是18200-15091=3109
增值率是3109/15091
找税率胡可以了

积极的芒果 追问

2020-06-23 16:01

增值额＝18200-15091=3109
増值率＝3109*15091*100%=20.60%
老师，请问是这样子吗？

暖暖老师 解答

2020-06-23 16:02

是的，你的计算是正确的

积极的芒果 追问

2020-06-23 16:02

好的，谢谢您

暖暖老师 解答

2020-06-23 16:07

不客气，麻烦给予五星好评