老师，请问，我公司是小企业会计准则，所得税汇算清缴要怎么样做分录？

Double No 追问

2020-06-23 15:22

就是每年的5月31号不是要做汇算清缴吗，交了税要怎么样做分录

郭老师 解答

2020-06-23 15:23

借利润分配贷应交税费，借应交税费贷，银行存款。

Double No 追问

2020-06-23 15:24

不用以前年度损益调整这个科目吗？

郭老师 解答

2020-06-23 15:27

小企业会计准则没有这个科目。

Double No 追问

2020-06-23 15:29

老师，我看到去年上一任会计的账是有用这个以前年度损益调会计科目的哦，但是我刚刚查了公司的信息，上面是写着小企业会计制度，

郭老师 解答

2020-06-23 15:30

小企业会计制度也没有的，现在小会计制度都不使用了，都是小企业会计准则会计准则新企业会计准则。

Double No 追问

2020-06-23 15:31

那我现在就是按照你说的做就可以了吗？不用管之前的了，反正我国税网站上看到公司的是要用小企业会计准则

郭老师 解答

2020-06-23 15:33

你好，是的
可以，不用管的。

Double No 追问

2020-06-23 15:36

老师，可以直接：借：利润分配，贷：银行存款吗？

郭老师 解答

2020-06-23 15:38

建议通过应交税费来过渡一下。

Double No 追问

2020-06-23 15:39

应交税费后面是应交所得税吗？

郭老师 解答

2020-06-23 15:40

你好是的企业所得税的。

Double No 追问

2020-06-23 15:42

好得，谢谢

郭老师 解答

2020-06-23 15:43

不用客气的，应该的。