资料:某企业2018年8月31日银行存款日记账的余额为168000元,银行对账单的余额为227000元,经核对发现以下未达账项: 企业收到销货款7000元,已记企业银行存款增加,银行尚未记增加; 企业委托银行代收南方公司的货款80000元,企业与银行均已登记入账; 企业付购料款60000元,已记银行存款减少,银行尚未记减少; 接到大连庆海工厂汇来购货款40000元,银行已登记增加,企业尚未入账; 银行为企业支付绿化罚款30000元,银行与企业均已登记银行存款的减少; 银行代企业支付购料款34000元,银行已登记减少,企业尚未入账; 要求:找出以上未达账项,并对未达账项进行调解。
二三
于2020-06-23 18:53 发布 2477次浏览
- 送心意
立红老师
职称: 中级会计师,税务师
相关问题讨论
同学,你好,稍等一下啊
2023-06-13 11:03:01
你好
算不出来阿,因为就只有银行对账单的数据,其他数据都没有的
2022-01-21 15:54:03
同学,你好
不用区分,月末应该是一致的
2021-11-17 09:03:08
你好
银行存款日记账,是企业方面给出的余额
银行对账单,是银行方面给出的余额
2021-04-30 19:28:20
您好,1、结转损益类科目
借:主营业务收入2943000
借:其他业务收入230600
借:公允价值变动损益35000
借:投资收益132800
借:营业外收入167000
贷:主营业务成本2005000
贷:其他业务成本186100
贷:税金及附加5500
贷:销售费用63200
贷:管理费用290000
贷:财务费用93600
贷:资产减值损失30000
贷:营业外支出103500
贷:所得税费用438900
贷:本年利润292600
结转净利润
借:本年利润292600
贷:利润分配-未分配利润292600
2、法定盈余公积292600*10%=29260,任意盈余公积292600*15%=43890
借:利润分配-提取法定盈余公积29260
借:利润分配-提取任意盈余公积43890
借:利润分配-应付股利150000
贷:盈余公积-法定盈余公积29260
贷:盈余公积-任意盈余公积43890
贷:应付股利150000
3、2018年指标营业利润668000,利润总额731500,净利润292600
2020-06-23 21:54:50
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