请问进项转出的分录怎么做，简易计税的和福利费的两笔都要做转出

茜  追问

2020-06-23 21:55

您是把两笔合一起了吗？

茜  追问

2020-06-23 21:56

没太看懂

路老师 解答

2020-06-23 21:57

上面这个是福利费的分录，假设福利费的专用发票来了之后，需要做进项税额转出，就是这么做分录的。
你是要单独的进项税额转出分录吗？之前取得发票时是怎么做账的

茜  追问

2020-06-23 22:01

我看明白了，是在取到发票就直接转出了对吗？

茜  追问

2020-06-23 22:04

但是这样应交税费进项税额还是有余额呀？

茜  追问

2020-06-23 22:05

应交税费-应交增值税-进项税额
贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 这两笔都没平？

路老师 解答

2020-06-23 22:22

是的，进项税额和进项税额转出，还有销项税额 这些平时都是有余额的，等年底时再统一相互转平