某市甲卷烟厂2019年12月份发生下列经济业务： 向烟农直接收购晾晒烟叶，收购凭证上记录的金额为100万元，烟厂将收购的烟叶委县城烟丝加工厂加工烟丝，增值税专用发票注明的烟丝加工费为10万元。本月烟厂收回烟丝，乙加工厂代收代缴消费税和城市维护建设税及教育费附加；甲烟厂购买包装材料支付金额339万元，取得增值税专用发票；购买一台包装机，价款为200万元，增值税为26万元，取得增值税专用发票；支付水电费20万元，增值税2.6万元； 当月将委托加工收回的烟丝全部用于卷烟生产。期初库存烟丝成本金额为80万元，除委托加工收回的烟丝外，本月还从从其他生产厂家购进烟丝成本为700万元，增值税91万元，取得增值税专用发票，期末库存烟丝金额为50万元； 计算烟厂本月应纳的增值税、消费税、城建税及教育费附加

暖暖老师 解答

2020-06-24 08:49

烟叶最后的额成本是100*1.1*1.2=132
乙加工厂代收代缴消费税=（132+10）/（1-30%）*30%=60.86
城建税=60.86*5%
附加税=60.86*3%

暖暖老师 解答

2020-06-24 08:51

本月进项税额合计是=100*1.1*1.2*9%+10*13%+339/1.13*135+2.6+91=145.78

暖暖老师 解答

2020-06-24 08:52

你这个题目怎么没有销售业务呢

执着的乌龟 追问

2020-06-24 08:53

老师抱歉 我已经知道了！自己再看看 谢谢老师

暖暖老师 解答

2020-06-24 08:54

不客气麻烦给予五星好评