一般纳税人，2019年开普通发票做了收入，也交了税款，跨年7月需要冲红，请问分录怎么做？

悲凉的跳跳糖 追问

2020-06-24 09:55

不退款。税费呢

悲凉的跳跳糖 追问

2020-06-24 09:56

应收账款还是银行存款

maize老师 解答

2020-06-24 10:02

你不退款，那咋会是银行，那有退才是银行， 挂应收，那申报有退税，才做，借销项税额 负数  贷转出未交增值税，负数，借转出未交增值税 负数，贷未交增值税 负数，退税做借银行 贷未交增值税

悲凉的跳跳糖 追问

2020-06-24 10:04

手续费不用管吗？

maize老师 解答

2020-06-24 10:12

那有退手续费吗，没有就挂账，

悲凉的跳跳糖 追问

2020-06-24 10:31

老师您看分录和金额对吗？

maize老师 解答

2020-06-24 10:42

以前年度损益调整，这个是做借方，不是贷方