老师，这个月只认证了进项税额，没有销项税额，不用计提附加税把

强健的电脑 追问

2020-06-24 10:00

老师，我有一个问题，目前我们这个公司之前没有做工资，然后公司很多费用挂在其他应收款-借款-员工上面，然后很多都是冲的他的借款，然后我们现在想去大厅更正申报，但是我们账上很多差旅费，业务招待费，职工福利费，去大厅补正申报可以吗？这个公司是一般纳税人，目前都是费用 没有收入，科技研发公司。

邹老师 解答

2020-06-24 10:01

你好，你是需要做什么的补正申报呢？

强健的电脑 追问

2020-06-24 10:02

19年财务报表和企业所得税汇算清缴，2020年财务报表

邹老师 解答

2020-06-24 10:05

你好，是汇算清缴申报和财务报表数据有错误？

强健的电脑 追问

2020-06-24 10:06

之前找的代办公司做，有很多费用没有做进去，有很多发票到了，那边也没有吧预付账款冲了

邹老师 解答

2020-06-24 10:07

你好，有很多费用没有做进去，那就需要把费用分录补做进去，然后做汇算清缴的更正申报才是的

强健的电脑 追问

2020-06-24 10:09

我想问之前没有做工资，个税零申报，但是有很多差旅费业务招待费福利费，到时候去更正申报，能通过吗

邹老师 解答

2020-06-24 10:10

你好，如果之前确实是遗漏了，现在补上去更正申报，是可以通过的

强健的电脑 追问

2020-06-24 10:14

主要现在补正申报里面也没有做工资

邹老师 解答

2020-06-24 10:17

你好，既然没有做工资，那就还需要更正申报，补做相应工资分录，在申报表体现

强健的电脑 追问

2020-06-24 10:18

如何做呢。19年已经结账了。如果只在凭证中提现，那还需要其他手续吗

邹老师 解答

2020-06-24 10:22

你好，借；以前年度损益调整，贷；应付职工薪酬
借；应付职工薪酬，贷；银行存款等科目
补做上述分录，然后做19年汇算清缴的更正申报

强健的电脑 追问

2020-06-24 10:23

但是做的这个分录在2020年，19年汇算清缴要看19年数据哒

邹老师 解答

2020-06-24 10:24

你好，虽然分录是在2020年，但是是对19年的账务进行调整，做19年汇算清缴的时候，就需要考虑这个事项的

强健的电脑 追问

2020-06-24 10:26

那更正19年汇算清缴，需要把2020年的调出来吗，怎么取数

邹老师 解答

2020-06-24 10:29

你好，需要把2020年补计提的工资加上才是的  
工资金额=之前入账金额+2020年补计提工资金额

强健的电脑 追问

2020-06-24 10:32

之前发工资，是我们公司转到内部公司在发，那我直接冲其他应收款吗？然后工资是不是都做在5000，这些没有入个税不影响把

邹老师 解答

2020-06-24 10:33

你好，如果之前其他单位有借款，然后用这个借款发放工资，是可以冲销其他应收款的
工资需要据实体现，不一定都是5000的