18年的差旅费发票(住宿发票)没有认证，现在需要认证，进项税额就要冲减费用，走以前年度损益，会计分录怎么做了

qiaohongyan108 追问

2020-06-24 10:08

差不多有2000吧

bamboo老师 解答

2020-06-24 10:08

那可以计入当期损益就好了

qiaohongyan108 追问

2020-06-24 10:09

如果要走以前年度损益，怎么做分录了？

bamboo老师 解答

2020-06-24 10:10

借：应交税费-应交增值税-进项税额
贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷：利润分配-未分配利润

qiaohongyan108 追问

2020-06-24 10:11

不走应交税费 -应交所得税？

bamboo老师 解答

2020-06-24 10:12

您要调整汇算清缴申报表？

qiaohongyan108 追问

2020-06-24 10:14

走以前年度损益调整不是3步了吗？，中间不是还有一步应交税费-应交所得税？

bamboo老师 解答

2020-06-24 10:15

如果您不调整申报表 您暂时不需要缴纳企业所得税 计提了 帐也不平啊 应交税费一直挂着

qiaohongyan108 追问

2020-06-24 10:18

走以前年度损益，不是都要调整申报表的吧！

bamboo老师 解答

2020-06-24 10:28

涉及到损益科目 就应该调整  不调整 税务查到也让您调整的 如果这样的话 那大家都都在后面年度这样处理 不是少交 了企业所得税？