老师，你好。请教你一个问题，是出口部分交易。我司请了运输公司A把货物运输到港口和港口运输到国外客户，这两部分运输共150万，是国外客户承担，我司是先垫付，也就是说请运输公司A时我司就把150万汇款到运输公司A，收到运输公司发票，走了销售费用。然后我司收到国外客户货款400万（货款250万，运费150万）我司给国外客户开普票就是报税只是开了250万，弄出口退税只是弄了250万，冲减销售费用150万。请问这样子做可以吗

郑海清 追问

2020-06-24 14:03

那150万的运输费，我们要给国外客户开发票吗？

朴老师 解答

2020-06-24 14:03

这个不用开发票的

郑海清 追问

2020-06-24 14:04

如果我收到400万，我当时走的是应收账款，确认收入才250万，那差额150万要怎么处理

朴老师 解答

2020-06-24 14:06

你开发票和报关金额是多少钱

郑海清 追问

2020-06-24 14:13

我开普票金额是250万，报关金额是分两笔填写，一笔是货款金额250万，一笔金额是150万运输费，

朴老师 解答

2020-06-24 14:23

那你这个就是250万退税的金额，不是400的

郑海清 追问

2020-06-24 14:25

请问我收到400万金额，我开票是250万，差额150万，这笔150万要怎么处理？

郑海清 追问

2020-06-24 14:28

老师，我还有一个疑问，就是我汇款运输公司150万款时，运输公司开票给我，我当时借：销售费用 150万，贷：银行存款 150万。如果我开票250万确认收入，做：借：应收账款 400万，销售费用 -150万，贷：主营业务收入 250万（假如没有汇兑损益），请问这样子处理合适吗

郑海清 追问

2020-06-24 14:29

我收到客户汇款时，借：银行存款400万
，贷：应收账款 400万

朴老师 解答

2020-06-24 14:29

计入销售费用就可以的

郑海清 追问

2020-06-24 14:31

所以销售费用一次增加，一次冲减是没有问题？

朴老师 解答

2020-06-24 14:43

没事，这个你也可以计入往来的，就是代收代付的