一般纳税人转小规模分录咋做

天道酬勤 追问

2020-06-24 15:14

应交税费的科目，进项，销项，进项税额转出，减免税款有余额

天道酬勤 追问

2020-06-24 15:16

按这个做分录可以吗

玲老师 解答

2020-06-24 15:19

，小规模纳税人只到二级科目期末不用做结转的分录。小规模只到应交税费，应交增值税二级科目

天道酬勤 追问

2020-06-24 15:20

老师5月份变成的小规模，4月份的账我还没弄，税局说可以结转到待抵扣，我刚才发的图片那么结转可以吗

玲老师 解答

2020-06-24 15:36

借 待抵扣 贷未交增值税

天道酬勤 追问

2020-06-24 15:37

好敷衍啊，按这个图片可以不

天道酬勤 追问

2020-06-24 15:42

按这个图片结转可以吗

天道酬勤 追问

2020-06-24 15:43

按这个图片结转可以吗

玲老师 解答

2020-06-24 15:50

你好 这是一般纳税人时的分录  因为你点催问看你太着急 所以急忙来回复你

玲老师 解答

2020-06-24 15:51

你还是 一般纳时你就做截图上面的分录

玲老师 解答

2020-06-24 15:51

你转为小规模后就不用这个分录 了

天道酬勤 追问

2020-06-24 15:52

我现在是一般做分录呢，可以按着这个图片对吧

玲老师 解答

2020-06-24 15:53

你好， 对，你现在是一般纳税人时就按这个分录 做。

天道酬勤 追问

2020-06-24 15:54

我按这个分录做完了，进项有余额，

天道酬勤 追问

2020-06-24 15:54

转出未交增值税没有余额我做的对吗

玲老师 解答

2020-06-24 15:59

你好 把进项转出到转出未交增值税没有余额

天道酬勤 追问

2020-06-24 16:04

嗯嗯刚转了，但是老师你看图片，减免税款还是有余额咋办

玲老师 解答

2020-06-24 16:06

减免税额也转到转出未交增值税这个科目，把这科目结平

天道酬勤 追问

2020-06-24 16:07

可是老师纳税申报表上的留底没有这1380

玲老师 解答

2020-06-24 16:08

您好，您是当时正常填写进项，然后抵扣不了，会自动留底，再留抵税额那一栏体现

玲老师 解答

2020-06-24 16:09

如果是一般纳税人转为小规模纳税人的进项填写待抵扣进项税额里

天道酬勤 追问

2020-06-24 16:10

老师，如果减免税款1380结转到待抵扣里，那申报表和账上的钱数对不上，我刚接手

玲老师 解答

2020-06-24 16:11

免税额不是转到待抵扣，是转到转出未交增值税，

天道酬勤 追问

2020-06-24 16:12

那这个减免税额转到转出未见增值税以后呢，一直在账上挂着吗

玲老师 解答

2020-06-24 16:12

减免税额余额在借方从贷方转出到转出未交增值税，这个科目就平了