老师，园林绿化公司找的修剪浇水的工人的工资用劳务成本还是工程施工－间接费用呢。

一 直 很 安 静 追问

2020-06-24 15:53

什么情况下会用劳务成本呢

朴老师 解答

2020-06-24 15:57

你好，以人工为主要成本支出的公司，比如劳务公司

一 直 很 安 静 追问

2020-06-24 16:01

好的，谢谢。这个教育费附加的金额是教育费和地方教育费的合计数，应该分开写详细吧。

朴老师 解答

2020-06-24 16:10

是的，最好是分开写的

一 直 很 安 静 追问

2020-06-24 16:19

还有最后一个，当天给同一家开具价税合计金额是75000的普票有两张，税额2184.47+2184.47=4368.94元。如果按15万除以1.03乘以0.03的话是4368.93。那么凭证上应交增值税应该是取发票上的税额相加数4368.94吗？

朴老师 解答

2020-06-24 16:28

是的，你算的很正确的

一 直 很 安 静 追问

2020-06-24 16:33

以前问过学堂老师这个问题，但是我看电子缴款凭证上实缴金额是4368.93元，为什么会有这情况呢，少缴的一分钱又怎么弄呢？

朴老师 解答

2020-06-24 16:41

少的一分钱直接冲了就可以了

一 直 很 安 静 追问

2020-06-24 16:43

嗯，麻烦老师说一下摘要和分录怎样写，谢谢！

朴老师 解答

2020-06-24 16:55

就是你计提的分录冲红
借税金及附加负数
贷应交税费附加税负数

一 直 很 安 静 追问

2020-06-24 17:13

然后少缴的一分钱计入营业外收入吗？

朴老师 解答

2020-06-24 17:22

不，负数红冲多计提的一分