老师，我公司是文化传播公司，之前把工资计入的生产成本中，现在发现19年12月份账上工资计入了管理费用中。我现在需要怎么改账？

maize老师

职称：初级会计师,中级会计师

2020-06-24 16:25

你这个没有跨年，直接做借管理费用工资借生产成本负数

笨笨的网络追问

2020-06-24 16:38

老师，是19年的账已经跨年了吧！企业所得税已经做好了汇算清缴，我改的话还得修改2019年度财务报表

maize老师解答

2020-06-24 16:45

是的，19年那这个是跨年了，借生产成本负数，借以前年度损益调整，借未分配利润贷以前年度损益调整，你之前那个结转到主营业务成本下面吗，没有正规是需要去纳税调减，

笨笨的网络追问

2020-06-24 16:48

主营业务成本记入了费用，这个不影响利润的吧！

maize老师解答

2020-06-24 16:59

这个不影响，你要是之前转那不影响，直接做借以前年度损益调整，管理费用贷以前年度损益调整，主营业务成本

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