建筑小规模企业，异地预缴增值税应该用什么科目，当月重复预缴的税金，税金税务局又退了税，退税的分录又该如何处理？

郭老师

职称：初级会计师

2020-06-24 21:47

借应交税费应交增值税贷银行存款。
重复交的税款也是借应交税费应交增值税贷银行存款退回来做相反的分录。

蜗牛追问

2020-06-24 23:14

多交的部分不需要对冲吗？

郭老师解答

2020-06-24 23:19

多交的退回来，做相反的分录，就可以借银行存款贷应交税费应交增值税。

蜗牛追问

2020-06-24 23:21

好的，谢谢老师

郭老师解答

2020-06-24 23:23

不用客气的，应该的，
早点休息。

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