老师，公司今年4月申请成一般纳税人，期间收到一张增值税发票，没有认证，星期一老板又让申请回小规模纳税人，那这个增值税专用发票可以抵扣吗？

小玲 追问

2020-06-25 08:37

是6月份开的，是一般纳税人期间，不过我们一般纳税人期间没有开出销项税，我们收到的这个增值税专用发票还加税点付款了，

江老师 解答

2020-06-25 08:39

这个可以在后期有销项税后再认证，也可以当月认证后作为留抵增值税处理

小玲 追问

2020-06-25 08:42

那我们还是转一般纳税人之前认证吧，不然到时候说不能抵扣

江老师 解答

2020-06-25 08:46

小规模纳税人不抵扣进项税

小玲 追问

2020-06-25 08:49

留抵不是就可以扣了吗

江老师 解答

2020-06-25 08:51

留抵是可以扣，但如果是转小规模纳税人，这个留抵税额就是需要同时做账务处理，不再抵扣进项税了

小玲 追问

2020-06-25 08:56

这样啊，那老师，我们这张票不认证没有没有问题，

江老师 解答

2020-06-25 08:57

这张发票是专用发票，需要认证，不然在金税三期会有没有认证此发 票的信息，像你说的情况最好是开具普通发票，就不存在你说的困惑了。

小玲 追问

2020-06-25 09:13

可是老师，票我们已经拿到了，人家也不让退了

江老师 解答

2020-06-25 09:15

那就只能不退税了。