你好 老师 我想咨询一下，当月的职工社保费当月付了，但是保险单据要下月才能到我手里。没有计提职工社保，平常都是直接记费用。当月我该怎么做会计处理

彪壮的美女 追问

2020-06-25 10:13

你好  我是已经当月己经付了  我当月就先确认费用，还是下月收到单据再确认费用

彪壮的美女 追问

2020-06-25 10:15

当月付了，但是还没收到单据能确认费用吗？    可以当月先确认费用，下月收到单据在付到上月记账凭证后面吗？

小林老师 解答

2020-06-25 10:17

您好，正确处理是，发放按月可以按上月的费用金额暂估，在收到单据做补充处理。

小林老师 解答

2020-06-25 10:18

您好，您也可以简单处理，在收到当月做费用确认，这样会一直有跨月存在。

彪壮的美女 追问

2020-06-25 10:19

会计分录怎么做呢

小林老师 解答

2020-06-25 10:24

您好，正确处理，计提，借管理费用～社保贷应付职工薪酬～社保。支付，借应付职工薪酬～社保，贷银行存款。下月收到单据，将单据与计提差额部分，借管理费用～社保，贷应付职工薪酬～社保。

彪壮的美女 追问

2020-06-25 10:46

可以不计提吗？  当月支付时：借应付职工薪酬～社保 贷银行存款。  下月收到单据，确认费用：借管理费用～社保 贷应付职工薪酬薪酬～社保

小林老师 解答

2020-06-25 10:48

您好，您的处理也是可以的，这样就会每月都有差异。