小规模纳税人收到税控盘及维护费的专票要怎么做会计分录呢？

cuicui 追问

2020-06-25 10:19

借方应交增值税是金额和税额总金额吗？

bamboo老师 解答

2020-06-25 10:23

是的 是发票价税合计金额

cuicui 追问

2020-06-25 10:27

不如我们收到30000的设计费收入发票，借银行存款农商30300，贷主营业务收入30000，贷应交税费应交增值税300
借应交税费应交增值税300，贷营业外收入300，是这样的分录吗

bamboo老师 解答

2020-06-25 10:29

您收到发票 怎么会是收入 不是应该是成本费用么？
是开出发票吧？

cuicui 追问

2020-06-25 10:30

假如这季度成本工资是20000元，还有这笔税控盘的抵减，管理费其实冲减为0了是吗？个人独资企业的所得税申报所得额就是30000+300-20000，是吧

cuicui 追问

2020-06-25 10:32

说错了是个人独资企业开的

bamboo老师 解答

2020-06-25 10:36

是的 这样计算正确的

cuicui 追问

2020-06-25 10:39

那就我们个人独资企业每个季度都是三十万以下收入，免增值税，那么全额抵减增值税的税控盘及维护费

cuicui 追问

2020-06-25 10:41

那就我们个人独资企业每个季度都是三十万以下收入，免增值税，那么全额抵减增值税的税控盘及维护费要一直挂在应交税费借方吗

bamboo老师 解答

2020-06-25 10:44

那您可以先不做第二笔分录 等实际需要抵减的时候再做

cuicui 追问

2020-06-25 10:47

有时间限制吗？还是说永久性呢，到时候要把发票复印件做附件吗？现在不做的话，增值税申报表里什么都不要填吗

bamboo老师 解答

2020-06-25 10:48

可以填减免税明细表 本期实际抵扣栏不要填
没有时间限制 填表了不需要要把发票复印件做附件

cuicui 追问

2020-06-25 10:50

不做会计分录，当期申报表里填减免明细表是吧

bamboo老师 解答

2020-06-25 10:52

是的 不做会计分录，当期申报表里填减免明细表