某首饰商城为增值税一般纳税人，2019年2月发生以下业务： （1）零售金银首饰与镀金首饰组成的套装礼盒，取得零售收入29万元，其中金银首饰收入20万元，镀金首饰收入9万元； （2）采取“以旧换新”方式向消费者销售金项链2000条，新项链每条零售价0.25万元，旧项链每条作价0.22万元，每条项链取得差价款0.03万元； （3）将300条银基项链无偿赠送给客户，该批项链账面成本为39万元，零售价70.2万元； （4）外购金银首饰一批，取得的普通发票上注明的价款400万元；外购镀金首饰一批，取得的增值税专用发票，注明价款50万元、增值税8万元。 （其他相关资料：金银首饰零售环节消费税税率5%，成本利润率为6%） 要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。 （1）销售套装礼盒应缴纳的消费税； （2）“以旧换新”销售金项链应缴纳的消费税； （3）将银基项链无偿赠送给客户应缴纳的消费税； （4）商城2月份应缴纳的增值税。

暖暖老师 解答

2020-06-25 12:46

（2）“以旧换新”销售金项链应缴纳的消费税2000*0.03/1.13*5%

暖暖老师 解答

2020-06-25 12:47

3）将银基项链无偿赠送给客户应缴纳的消费税；
70.5/1.13*5%

暖暖老师 解答

2020-06-25 12:49

4）商城2月份应缴纳的增值税。
（29+2000*0.03+70.2）/1.13*13%-8

哈哈哈哇 追问

2020-06-25 12:57

老师，零售的价格里是包含增值税的吗？还有第3个业务70.5是哪来的呀

哈哈哈哇 追问

2020-06-25 12:59

老师，你可以帮忙算一下业务4的增值税吗？
谢谢老师

暖暖老师 解答

2020-06-25 13:02

70.2我写错了，这里都是含税价

暖暖老师 解答

2020-06-25 13:16

4）商城2月份应缴纳的增值税。
（29+ 2000*0.03+ 70.2）/1.13*13%-8=10.32

哈哈哈哇 追问

2020-06-25 13:22

老师，那外购金银首饰一批，取得普通发票上注明的价款400万元不需要征收增值税吗?为什么

暖暖老师 解答

2020-06-25 14:49

哟这里也没有计算咋

哈哈哈哇 追问

2020-06-25 15:35

老师，我没明白你的意思

哈哈哈哇 追问

2020-06-25 15:35

不好意思呀

暖暖老师 解答

2020-06-25 15:39

外购的普票不可以抵扣进项

哈哈哈哇 追问

2020-06-25 18:47

好的谢谢老师

哈哈哈哇 追问

2020-06-25 18:49

老师，可以再问你一个问题吗？

暖暖老师 解答

2020-06-25 18:54

新问题需要从新提问

哈哈哈哇 追问

2020-06-25 19:02

好的谢谢老师

暖暖老师 解答

2020-06-25 19:09

祝你端午节快乐安康