比如5月销项税100元，但是我们有退伍军人税收优惠，优惠了5元，实际只缴纳了95的销项税，可是发票有100的销项税，5月要怎么做账

sun. 追问

2020-06-25 15:06

计入收入，那后期也一样要交税，那这样的优惠感觉没什么用处

立红老师 解答

2020-06-25 15:21

你好，如果是利润 是正数，是需要交企业所得税的，

sun. 追问

2020-06-25 15:22

完整的分录要怎么做

立红老师 解答

2020-06-25 15:28

你好
产生收入时
借，银行存款
贷，主营业务收入
贷，应交税费一应增

交税时
借，应交税费一应增
贷，银行存款
贷，营业外收入

期末
借，营业外收入
贷，本年利润

sun. 追问

2020-06-25 15:30

不需要用到应交税金-应交增值税-减免税额这个科目吗

立红老师 解答

2020-06-25 15:35

你好，不需要的，是在交税时直接减免的。