我公司为建筑类小规模纳税人，承接一般纳税人甲方的工程300万，其中200万分包给另一小规模纳税人，分包商开具200万增值税普通发票给我，我开具300万增值税专用发票给甲方。我报税的时候是按300-200=100差额报增值税？企业所得税及其它税是差额报还是足额报？

欣喜的百褶裙 追问

2020-06-25 15:47

甲方要求开具增值税专用票税率3%，分包商提出按政策优惠开具增值税普桶发票税率1%给我，我的公司这样还能进行正常的差额报税吗？

小林老师 解答

2020-06-25 15:51

您好，相同征收率可以差额计算增值税，您这不同征收率应该也可以按3%计算增值税。