这是我们园林绿化工程的总概况求分录，与之相关所有分录，及结转施工合同成本分录，和结转收入分录

牛老师 解答

2020-06-26 15:02

发生的成本建议：借工程施工-人工费，工程施工-餐费，工程施工-材料费，工程施工-租赁费，应交税费-应交增值税-进项税额（若有），贷银行存款/应付账款。

牛老师 解答

2020-06-26 15:03

跟业主收到钱，借银行存款，贷应收账款。

廖**文 追问

2020-06-26 15:17

我公司工程款10万，只进行到一半。若应要工程结算科目怎么列分录，还有工程结算和工程施工怎么对冲，合同毛利有关分录怎么样，最后收入成本如何结

廖**文 追问

2020-06-26 15:18

麻烦老师回答下，我公司老板要求列严格的会计分

廖**文 追问

2020-06-26 15:23

发生的成本建议：借工程施工-人工费，工程施工-餐费，工程施工-材料费，工程施工-租赁费，应交税费-应交增值税-进项税额（若，这些工程施工科目如何结转，

廖**文 追问

2020-06-26 15:24

老师能帮忙回答下吗？

牛老师 解答

2020-06-26 15:28

你好，按建造合同准则，具体是向业主开票，借应收账款，贷合同结算，应交税费-应交增值税-销项税额。

牛老师 解答

2020-06-26 15:29

发生的成本建议：借工程施工-人工费，工程施工-餐费，工程施工-材料费，工程施工-租赁费，应交税费-应交增值税-进项税额，贷应付账款。

牛老师 解答

2020-06-26 15:31

收入成本确认。先预计总收入就是跟业主合同的不含税金额。预计总承包就是预计下工程会发生多少成本。然后每月根据项目累计发生的成本即工程施工科目余额除以预计总承包计算完工百分比。然后完工百分比乘以预计总收入计算累计确认的收入。

牛老师 解答

2020-06-26 15:32

累计确认的收入，成本减去以前月份累计确认的收入，成本计算出当月确认的收入，成本。

牛老师 解答

2020-06-26 15:33

分录借主营业务成本，工程施工-合同毛利，贷主营业务收入。

牛老师 解答

2020-06-26 15:34

工程完工按实际总收入，总承包减去累计确认的总收入，总承包，确认最后的项目收入，成本。

牛老师 解答

2020-06-26 15:35

最后借工程结算-收入结转，贷工程施工-成本结转。进行科目对冲。

廖**文 追问

2020-06-26 15:35

能回答我问的问题吗？

牛老师 解答

2020-06-26 15:37

你好，看到了吗，我的这几条回复

牛老师 解答

2020-06-26 15:40

最后得一个结转分录就把工程施工，工程结算包含下属明细科目的余额全部结转对冲掉了。

廖**文 追问

2020-06-26 15:46

对冲掉有余额计入哪个科

牛老师 解答

2020-06-26 15:50

对冲掉不会有余额啦，项目结束要保证工程结算和工程施工的余额相等。最后一次确认营收成本，通过调整工程施工-合同毛利，保证工程施工和工程结算余额相等，然后再对冲

牛老师 解答

2020-06-26 15:51

有余额说明项目累积的收入成本确认的不对或没确认完