A公司为增值税一般纳税人,2020年1月,A公司发生的相关经济业务如下: (1)5日,与C公司签订销售合同向其销售商品一批合同约定不含税价款为1000万元增值税税额为130万元当日收到 C公司预付商品售价总额的10%商品尚未发出,15日,A公司收到余款并发出商品,该批商品成本为700万元。 (2)26日,C公司收到A公司的商品后因部分商品的规格与合同不符,C公司退回价值20万元的商品。当日A公司按规 定向C公司开具增值税专用发票(红字)销售退回允许扣减当期增值税销项税额退回商品成本为140万元已验收入库, 款项尚未收到。假定该公司取得的增值税专用发票均已经税务机关认证不考虑其他因素。 要求(1)2020年1月5日和15日,甲企业相关会计分录 (2)2020年1月26日,甲企业销售退回的相关会计分录
陶醉的花生
于2020-06-26 21:36 发布 6391次浏览
- 送心意
陈诗晗老师
职称: 注册会计师,高级会计师
2020-06-26 21:51
借 应收账款 1030
银行存款 100
贷 主营业务收入 1000
应交税费 增值税 130
借 主营业务成本 700
贷 库存商品 700
借 主营业务收入 200
应交税费 增值税 26
贷 应收账款 226
借 库存商品 140
贷 主营业务成本 140
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都可以开
2015-12-22 14:03:01
不一样的,销项税额不一样
2019-11-09 03:05:33
你好,是的,一般纳税人是可以开专用发票的,您是哪里没明白呢?
2020-02-10 17:40:48
你好
借:应收账款 22.6万%2B1.09万,
贷:主营业务收入 20万,
应交税费—应交增值税(销项税额) 2.6万
银行存款1.09万
2022-09-21 16:24:21
你好同学,借 应收账款 3000%2B3000*13%
贷 主营业务收入 2723
应交税费 增值税 390
未确认融资收益 差额部分,计算一下金额
借 主营业务成本 2200
贷 库存商品 2200
借:银行存款1130
贷:应收账款1130
2020-07-01 20:00:24
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