1、 甲货物运输企业为增值税一般纳税人， 2019年8月发生以下业务: (1) 取得货运收入，并开具了增值税专用发，价税合计为218万元;收取价外收入1.09.万元，并开具了增值税普通发票。 (2)当月购进5辆运输用的卡车，取得增值税专用发票上注明的不含税金额50万元。 (3)将部分自有车辆对外出租，取得不含税租金收入6万元。 (4) 当月一辆运营火车需要修理，取得汽车修理厂开具的增值税专用发票上注明的不含税维修费2万。 要求:根据上述资料回答问题，每问需计算出合计数。(计算 结果均保留两位小数。) (1) 计算该企业业务(1) 的销项税额。 (2)计算该企业业务(2) 准予抵扣的进项税额。 (3)计算该企业业务(3) 的销项税额 (4)计算该企业业务(4) 准予抵扣的进项税

冉老师 解答

2020-06-26 23:26

1、该企业业务(1) 的销项税额。=（218+1.09）/(1+9%)*9%
2、该企业业务(2) 准予抵扣的进项税额=50*13%
3、该企业业务(3) 的销项税额=6*13%
4、计算该企业业务(4) 准予抵扣的进项税=2*13%

孤独的长颈鹿 追问

2020-06-26 23:30

老师   具体步骤可以发一下吗

冉老师 解答

2020-06-26 23:32

你好，如下是根据上述业务一个一个写的
1、该企业业务(1) 的销项税额。=（218+1.09）/(1+9%)*9%
2、该企业业务(2) 准予抵扣的进项税额=50*13%
3、该企业业务(3) 的销项税额=6*13%
4、计算该企业业务(4) 准予抵扣的进项税=2*13%