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送心意

小云老师

职称： 中级会计师,注册会计师

2020-06-27 10:37

您好，1.计提工资

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 

3 次月发放工资时 

借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 

4 上交杜保 

借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金

糊涂 追问

2020-06-27 10:46

老师，你有没有看上面的题，我似乎都不明白你这个分录表达，用哪些数字代入？

小云老师 解答

2020-06-27 10:51

同学，我看了你的题，但是你的题写的都不严谨，我也不知道你要做发放还是计提啊
所以把全部分录都给你，数字怎么带入前面分录后面括号都有说明，哪里看不懂可以直接提出

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