啥是即期汇率，啥时汇兑差额？大白话说明下

酵母宝宝 追问

2020-06-27 22:31

即期汇率是兑换币种时银行那个汇率吗？

酵母宝宝 追问

2020-06-27 22:39

即期汇率，买入价，卖出价，啥关系？

酵母宝宝 追问

2020-06-27 22:53

我画圈的部分。交易当天用即期汇率换成记账本位币了，咋资产负债表日还换算一边啊？

UU老师 解答

2020-06-27 23:11

您好，买入价一般是银行买入外币的价格，卖出价是银行卖给我们的价格，也就是我们兑换时的价格，这中间有一点差异。计算外币折算价一般用中间价，这里说交易当天用即期汇率折算成记账本位币，不是兑换，是折算，也就是入账用的交易当天即期汇率，账面上会一直有这项（比如应收账款)，直到收到并兑换成人民币。账面上有的外币项目，汇率会波动，账面价值也应该随之波动，因此资产负债表日账面价值要按照资产负债表日的汇率调整账面价值。

酵母宝宝 追问

2020-06-28 08:01

比如，企业借款外币，还款时，也啥用卖出价这算，不是相当于银行买外币吗，应该用买入价啊

UU老师 解答

2020-06-28 08:23

您好，借款借的外币，还款一般也是还外币，不涉及兑换啊。

酵母宝宝 追问

2020-06-28 09:55

那企业核算咋用卖出价？

酵母宝宝 追问

2020-06-28 09:57

看这题，老师

UU老师 解答

2020-06-28 10:06

题目说用人民币归还英镑借款，相当于用人民币兑换英镑，也就是我们买银行的英镑，银行卖出给我们英镑，所以用卖出价。英镑借款在企业列示应该用人民币列示，所以月底用即期汇率计算汇兑差额。