送心意

江老师

职称高级会计师,中级会计师

2020-06-28 09:05

一、借:生产成本
贷:原材料
二、加计扣除时
借:原材料    负数
借:应交税费——应交增值税(进项税额)  正数
同时
借:生产成本   负数
贷:原材料  负数
可以放弃享受加计扣除的权利,直接做第一笔的分录。就是你写的分录

zhengdy 追问

2020-06-28 09:36

购进的时候
借 原材料199726.8
     应交税费 应交增值税 进19753.2
贷 应付账款219480
领用原材料
借 生产成本199726.8
贷 原材料199726.8
农产品加计扣除抵减税额
借应交税费 应交增值税进 2194.8
贷 营业外收入 政府补助

zhengdy 追问

2020-06-28 09:36

这样的分录有问题吗

江老师 解答

2020-06-28 09:41

你这个数据存在问题,分录存在问题
你采购的金额是多少呢?

zhengdy 追问

2020-06-28 09:48

应付账款219480

江老师 解答

2020-06-28 09:50

是在开票系统开具的发票,还是说开具的收购农副产品的发票(手工发票)呢?

zhengdy 追问

2020-06-28 10:04

都有,现在是有开票系统开的,也要开收购发票,不知道这个账咋入

江老师 解答

2020-06-28 10:06

这个需要上传农副产品的票样,才能计算你的不含税金额,以及可以抵扣的税额。

zhengdy 追问

2020-06-28 11:28

这是票样,总额度就是219480元

江老师 解答

2020-06-28 12:17

购进时,直接按219480元的9%抵扣进项税
借:原材料219480*91%
借:应交税费——应交增值税(进项税额)219480*9%
贷:应付账款219480

zhengdy 追问

2020-06-28 14:18

领料以后了呢

zhengdy 追问

2020-06-28 14:59

领用本次购买的一半,直接进生产成本,分录还有具体金额怎么填啊

江老师 解答

2020-06-28 15:06

采购时按9%抵扣进项税,深加工时,加计扣除1%,直接减少领料的金额

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你好,都可以,按你自己公司需要去设置
2022-04-02 16:52:20
你好!可以的
2016-10-18 14:34:32
一般是,借:生产成本—直接材料 贷 原材料-A
2018-11-27 14:19:27
您好,您需要有各个产品的材料单耗是多少,还有需要每个产品的耗用的工时数量
2019-06-27 21:21:39
你好,这个可以按照研发和生产的用工时间来分配,不过这个没有具体原则,可以自己制定一个合理的原则
2019-10-30 18:18:27
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