老师好，公司购办公用品一批及食堂调料，实际支出总金额是1252.57元（已收到增值税专用发票总金额也是1252.57元），但实际能够抵扣的价税合计金额是1007.88元，请问如何做进项税额转出？

maize老师 解答

2020-06-28 10:52

或者是不得抵扣（1252.57-1007.88）/1252.57=不得抵扣进项税额/总的进项税额

 欣   追问

2020-06-28 10:55

是的，老师，发票项目是开在一起的，现在不得抵扣的金额我已经算出来了，而且不得抵扣的这部分费用还没有走报销流程，我现在要单独把这部分进项税额转出，怎么做账务处理呢？

maize老师 解答

2020-06-28 11:10

没有报销那不做，等报销一起做借管理费用 福利费 贷应付职工薪酬 福利费，借应付职工薪酬 福利费 贷库存现金