小规模季度申报，所得税季度预报时若往年有亏损，当年累计1一6月时和累计1一9月时均有盈利分别进行了2次补亏，最后年累计1一12月时为亏损，汇算时也为亏损，问该年就不用缴纳所得税了对吗？已补亏的金额让往年亏损额相应减少了对吗？

小丽 追问

2020-06-28 11:13

那么年中用于补亏的盈利因最后全年也是亏损所以是不用缴纳企业所得税的并可冲减往年亏损对吗？

江老师 解答

2020-06-28 11:15

直接弥补以前年度的亏损，就行了。

小丽 追问

2020-06-28 11:22

盈利补亏了，当月还须做所得税计提分录吗？

江老师 解答

2020-06-28 11:23

那就看是否需要交企业所得税，需要交税就计提处理。