老师，你好，我有一张增值税专用发票，5月份开的，6月份才寄出，对方说收款人那里没填，无效，我这个要怎么处理，已经报税了

匆匆那年 追问

2020-06-28 11:23

是我这边开出去的，我这边没开收款人。现在让对方把发票寄过来，我这边作废，把之前做帐的分录红冲，再按正确的入帐，是吗？纳税申报表那里要如何处理

玲老师 解答

2020-06-28 11:30

是的，如果是当月的发票，可以作废，如果是跨月了，开红字发票，申报表按照重新开的正数和负数发票合计的金额申报纳税，