老师 上个月开出的票，把对方税号错开，在本月冲红重开，会计账务上该怎么处理？

无限的钢笔 追问

2020-06-28 13:39

是不是在本期做2个凭证，1个红字凭证，1个蓝字凭证？那么上个月已缴纳的增值税 会退回到单位账上吗

小林老师 解答

2020-06-28 13:44

您好，是的！您的理解非常正确。但上个月已缴纳的增值税不会退回到单位账上，但是可以抵减您本期缴纳的税金。

无限的钢笔 追问

2020-06-28 13:52

那多缴纳的增值税需要做什么会计分录？

小林老师 解答

2020-06-28 13:53

您好，您先红字冲回上期增值税，本期蓝字计提增值税，两者相同，整体看不存在多交增值税。

无限的钢笔 追问

2020-06-28 13:56

那上月计提的附加税费 也不需要调整？是吗

无限的钢笔 追问

2020-06-28 13:57

老师 还有上个月 购销合同印花税

小林老师 解答

2020-06-28 14:06

您好，上月计提的附加税费可以不需要调整，因为不影响。购销合同印花税因为合同金额没有变化，所以不影响印花税。