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小林老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2020-06-28 16:32

您好，您借：银行存款 借：应交税费-应交企业所得税（红字），借：以前年度损益调整（红字）贷：应交税费-应交企业所得税（红字）。借：以前年度损益调整（红字）贷：利润分配-未分配利润（红字）。

大胆的大神 追问

2020-06-28 16:38

您好这样做可以嘛？

小林老师 解答

2020-06-28 16:40

您好，最后别这样处理。按红字冲回是标准做法。

大胆的大神 追问

2020-06-28 16:46

好的，那要是收到退还上月应退还的增值税如何做账务处理呢？

小林老师 解答

2020-06-28 16:49

您好，退回上月应退还的增值税，您还是，借银行存款，借：应交税费-未交增值税（红字）

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企业汇算清缴不包括个人所得税，企业业务不复杂的话，汇算清缴不难
2021-02-25 19:17:16
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