送心意

朴老师

职称会计师

2020-06-28 17:03

借主营业务成本23008.85贷进项转出
补缴去年所得税的账务处理:借:以前年度损益调整,贷:应缴税金——应缴所得税,借:应缴税金——应缴所得税,贷:银行存款,借:利润分配——未分配利润,贷:以前年度损益调整

. 追问

2020-06-28 17:07

老师,是借:主营业务成本23008.85
                      贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出 23008.85
对吗

朴老师 解答

2020-06-28 17:18

对的,就是这样做的

. 追问

2020-06-28 17:19

老师,那成本还是在借方吗?成本不是没少?为什么要补交企业所得税呢

朴老师 解答

2020-06-28 17:30

你不是说要补交所得税,要补交所得税的分录吗?我没说要补交所得税

. 追问

2020-06-28 17:31

老师,不好意思我没说清楚,我的意思是穿出的进项这个情况需要补交企业所得税吗

朴老师 解答

2020-06-28 17:48

不用,这个不用交的

. 追问

2020-06-28 17:49

老师,那稅管员为什么说要交,我一头雾水

朴老师 解答

2020-06-28 18:04

你只是少交了增值税的呀,补上就可以了,你可以问问12366

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