能将上月未交的销项税转入待抵扣未交增值税中吗？

金子 追问

2020-06-29 08:04

上个月开给甲方的发票，当时要求作废。我当时进行了账务处理，结果看到出纳是这个月作废的。我税都处理过来。怎么调账？
当时账上：
借：应收账款
贷：工程结算
应交税费—销项税
借：应收账款 —100万
贷：工程结算 负数
应交税费—销项税 负数

尤其是税怎么处理？
税少交了

张艳老师 解答

2020-06-29 08:06

由于是这个月才作废的，所以仍然要申报上个月开具的这张发票的增值税，想问一下您申报上个月的增值税了嘛？

金子 追问

2020-06-29 08:24

报过来，就这张没申报

张艳老师 解答

2020-06-29 08:56

这样的话，您需要做增值税的更正申报，是需要将这张在上月没有作废的发票给申报上，然后这个月再开具红字发票，然后再申报本月增值税时予以剔除红字发票金额。