老师这道题我没理解 发生亏损8000（意思以后可以弥补8000的利润对吗？）未来4年应纳税6000完全用8000弥补 相当于6000×25%=1500不是调减1500吗？要交1500的税 但是本身有2000的税 所以余额还有500的税可以抵扣

周纯 追问

2020-06-29 13:14

答案是D 我觉得是B

冉老师 解答

2020-06-29 13:24

答案就是D，因为18年年末预测未来产生应纳税所得额是10000，说明亏损的8000可以弥补，18年年末确认递延所得税资产=8000*25%=2000
19年时没有弥补，预测未来产生应纳税所得额是6000，说明亏损中的6000才可以弥补
19年年末确认递延所得税资产=6000*25%=1500，因此19年冲回递延所得税资产=2000-1500=500