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送心意

玲老师

职称： 会计师

2020-06-29 12:09

你好  
借利润分配-未分配利润，贷应付股利  借应付股利贷银行存款 应交税费-个税

阳光 追问

2020-06-29 12:19

现在转股要收个人所得税，问题是转股没有分配未分配利润，年底累计交了企业所得税，是不是交重了？

阳光 追问

2020-06-29 12:21

是这样的我们8月份转股，转法人，税务按7月份的未分配利润按持股比例交个人所得税，这样对吗？

玲老师 解答

2020-06-29 12:22

您好，您说转股这个我没看明白，实际也没操作过转股的业务，我上面发给您的是企业股东分红的分录

阳光 追问

2020-06-29 12:31

2019年8月份公司股东转让的股份，现在税务局喊去补转让股东的个人所得税，计税依据是7月份的未分配利润

玲老师 解答

2020-06-29 12:33

那应是按股东所分到的未分配的利润的金额 *20%交个税

阳光 追问

2020-06-29 12:36

当时也没有分配，未分配利润累到年底交了企业所得税，我觉得是重复纳税了？

玲老师 解答

2020-06-29 12:47

那实际应该是分给股东的，那你就把分的那一步发给股东就可以了，这样就不会重复交税

阳光 追问

2020-06-29 13:24

现在分还来得及吗？

玲老师 解答

2020-06-29 13:28

你好，可以的，因为应分未分

阳光 追问

2020-06-29 13:36

现在分2017年7月份老股东分红是吗？

玲老师 解答

2020-06-29 13:38

你好，就是你以前应分红已交过个税的  实际当时没有分的现在可以分红。

阳光 追问

2020-06-29 13:49

以前从来没有这样过，现在税务在大查股份转让的事，哎，老板不愿交

玲老师 解答

2020-06-29 13:54

您好，您就把实际情况和老板说一下，老板交不交是他的事。你的责任就尽到了

阳光 追问

2020-06-29 13:58

2019年7月未分配的利润是63087.08，现在要做的分录是借：利润分配-未分配利润63087.08  贷：应付股利-XX50469.66   应付股利-XX12617.42
借：应付股利-XX50469.66  应付股利-XX12617.42  贷：银行存款50469.67  贷：应交税费-应交个人所得税12617.42
是这样吗老师？

玲老师 解答

2020-06-29 14:01

您好，您借贷的金额不平，您检查一下

阳光 追问

2020-06-29 14:05

好的，分录这样写对不对？

玲老师 解答

2020-06-29 14:06

你好，分录是正确的，您把具体的金额填写正确就可以了

阳光 追问

2020-06-29 14:18

谢谢老师！

玲老师 解答

2020-06-29 14:24

您好，不客气，祝您工作学习愉快

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